社保抵税认证电脑系统如何操作,社保抵扣个税怎么操作

1.小规模增值税如何申报?

2.社保可以抵税吗

3.买电脑可以开公司可以抵税吗

4.小公司如何纳税

备受关注的个人养老金税收优惠政策确定了。9月26日,院常务会议决定对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由降为3%。业内专家表示,这意味着个人养老金制度迎来税收政策利好。无论是每年12000元的税前扣除,还是投资收益暂不征税,以及税负大幅下降,都将激励更多居民参加个人养老金,扩大第三支柱覆盖面,有效应对人口老龄化。

最高可税前抵扣12000元

《意见》明确,参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力和社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。此次个人养老金税收优惠政策与之对应,对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税。

有专家指出,投资收益暂不征税,是个人养老金制度的一个核心激励措施,这对参加个人养老金的居民是另一个重大利好。个人养老金制度需要不断探索、完善,税收的优惠力度如何也是近段时间学界和业界关注度最高的一个方面,对领取收入实际税负的大幅降低,对个人养老金的发展首先会是一个很有力的激励。

业内也有观点认为,每年12000元个人缴费税前扣除标准较低,实际税前扣除的额度相对有限,未来可以考虑适时提高享受税惠的缴费额度,适当提高个人养老金的税前抵扣标准。同时,要建立抵扣额度与社会平均工资增长指数挂钩的动态调整机制。未来随着经济发展和收入水平的提高,动态提高税前抵扣额度。此外,根据国际经验,个人养老金的税收优惠还可以考虑取直接财政补贴方式,如德国的里斯特养老金。

多家银行、基金参与个人养老金系统测试

对于个人养老金制度建设,目前各相关部门进行了哪些准备?

银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤在吹风会上回应称,银保监会正积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。“个人养老金账户锁定到退休,目的是使个人投入的资金真正用于养老保障。我们将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品,探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。”

证监会证券基金机构监管部负责人林晓征在吹风会上表示,证监会将持续推动公募基金行业提升养老金融服务能力。林晓征表示,公募基金公司为受托管理各类养老金的规模也已经达到4万亿元,占我国养老金委托投资规模的比例达到50%。整个基金行业在投研风控、产品布局、人才队伍建设、信息系统等方面已经积累了比较丰富的经验。

据报道,多家银行、基金公司等正在备战养老金的系统准备。目前已有不少商业银行、银行理财子、代销机构、公募基金等机构开始参与个人养老金信息管理服务平台系统对接测试,同时也逐步探索个人养老金账户相关的管理制度建设、系统建设等工作,为个人养老金的业务落地做充分准备。

作为四方联测的重要一方,多家基金公司也正在开展系统对接及测试工作,未来将为投资者提供个人养老金基金信息查询、基金申赎、养老金资金账户在线等服务。

链接

今年4月,院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》明确,在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。简单来说,既参加社保又参加了个人养老金制度的人,在将来达到退休年龄后,可以同时领取社保的退休金和个人养老金。

中国多层次养老保险体系主要包括三个方面,也就是通常所说的“三支柱”。第一支柱是基本养老保险,是主体部分,第二支柱也就是企业年金和职业年金,加上第三支柱个人养老金和其他个人商业养老金融业务,是对第一支柱的有效补充。

小规模增值税如何申报?

公司承担社保部分不可以抵税，税是税，社保是社保。社保由单位和个人共同缴纳。

法律分析

如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由院计量行政部门制定。

法律依据

《中华人民共和国社会保险法》 第四条 中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。

社保可以抵税吗

国税小规模纳税人季度申报如何填增值税申报表

1、首先确定你的发 票开错了，小规模纳税人没有6%的征收率，是3%。

2、增值税普通发 票不含税金额填写在申报表的第9行和第10行。税额填17行和第18行。3、应征行为（3%）扣除额计算表，没有不用填写。

4、购买税盘花了820元，由于这个季没有应交增值税无法抵，暂时不填抵税项目表。

小规模纳税人如何报税

您好,会计学堂-张老师为您解答

1、增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人 ） 国税

说明：可填写项为销售额、减免税额，其他数据为自动计算，或取自征管基础数据，不允许修改。

确认申报，将增值税申报报表填写并保存成功后，点击“我的权限”----小规模纳税人增值税---增值税确认申报，点击此功能项后，系统自动审核校验，凡填写报表有不符合要求的，均提示出相应信息，用户需根据提示信息修改相应申报表，保存成功后可再次上传申报数据。页面中看到申报成功字样可表示本次申报成功。

2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》 国税

3、营业税，网上申报要在你的电脑上装上地税网上申报的数字证书，插上地税报税钥匙，进入地网网站，找到本公司报税界面，然后把应报营业税的数据输入报税系统提交申报就可以了。

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增值税纳税申报表(小规模纳税人适用) 如何填写

累计数自动生成

因为低于2万营业额免税，所以，，申报系统的本期应纳税额为零

18000换算成本含税（18000/1.03=17475.73）填入，如果没有去税局开过票，就填这个数

当然咨询税局大厅（报税窗口）确认一下最好！

小规模纳税人怎么网上申报国税?

不知道你的企业是俺国家那一块地的，呵呵。因为各地税务局的要求是不同的，很多税务机关，只要求填写申报表，报表则不需要填。

申报表，第一栏（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额，填写零 ; 第十栏，本期应纳税额那也填上零，合计是自动生成的，不用填。

资产负债表货币资金也就是你的银行存款和现金余额合计数，如果你不懂，就填上你的注册资本，不能填零的。下面还有流动资产和流动负债明细及合计，所有者权益中有个实收资本，你也填上注册资本数，和你的货币资金一样的数。流动资产合计数等于货币资金数，资产总计也等于货币资金数。负债合计填零，负债和所有者权益填上实收资本数。

例如，你的投资是10万，那么你的货币资金填10万，实收资本也填上1骸万。

保存后，只要你没有点申报，还是可以修改的，所以如果你没有把握填对的话，只要保存，不要点申报。

最后提醒一下，这个月的申报最后期限是11月15日，可不要过期了。

新版小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填

1、确定你是应税货物和劳务还是应税服务，应税服务需要填附表一；

2、小规模纳税人月开票额三万一下免税，季度申报的按平均来算，免税的填下下面小微减免一栏，免税的情况下填含税额；

3、三万以上要缴税的总不含税额填第一栏，开票不含税额填第三栏，有代开的填第二栏；

4、代开的税是当场交的，所以现在的税应该是总金额的税减去预缴代开的税，也就是你自己开普票的税。

小规模纳税人如何网上报税？具体流程

要报税的。

在增值税纳税申报表里有一栏“其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额”，在这里填的金额就可以了。

小规模纳税人需要申报哪些税种?

小规模纳税人每月要在国税缴纳：增值税（销售额的4%）、在地税缴纳：城建税（增值税额的7%）、教育费附加（增值税额的3%）、地方教育费附加（增值税额的1%），如果单纯经营汽车用品没有服务费收入，就不需要缴纳营业税。每月申报时国税要报送小规模纳税人增值税申报表、资产负债表、损益表；地税要报送综合申报表（填城建税等用）、资产负紶表、损益表。你们公司的企业所得税应该是核定征收，所以，每季度按照税务局核定的金额在国税缴纳即可。除此以外，如果个人工资超过当地规定限额要缴纳个人所得税、每年要按照账簿的数量购置印花税。如果公司使用的是公司自己的房产，还要缴纳房产税、土地使用税，如果是租用的房子，就不用缴纳了。至于作账时要注意什么，因为每个单位情况不同，要具体问题具体分析。在这儿一下也不好说。关于需要缴纳什么税可到所属税务局找税管员咨询，看都是具体给核定了那些税种，因为税务局也在推行办公自动化，您还可以咨询一下是否能通过电话报税或通过网上报税等问题。祝您顺利。

小规模纳税人低于2万不缴税应该怎么填写增值税纳税申报表?

小规模纳税人是收入低于2万不缴税。收入就填写在表格中第一栏，申报系统中会自动显示本期应纳税额10栏和本期应纳税额减征额11栏，最后本期应补（退）税额14栏就为零了.

一般增值税纳税人、小规模纳税人怎样报税

网上认证

月底31日前将本月的进项税，具体操作是打开扫描仪后，将抵扣联反过来横向放在扫描仪后开始单张扫描，扫描完后进行实时认证操作，之后取得认证结果，打印认证结果通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书

抄税、网上报税

抄税一般在月初1号-5号，这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信息则说明抄税成功。同时打印当月的专用汇总表，加盖公章后同时带上IC卡去国税全程申报窗口报税。报税是指将IC卡内的信息报至国税局服务器。工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。

国地、税网上申报

地税中的个人所得税是在1-15号要在网上申报完成，个人所得税申报需要下载一个专用的个税软件。其他税种则是在15号前申报完成，否则每天加收万分之五的滞纳金。

地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的1.资产负债表2.利润表

申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。

申报完成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中将本期申报资料打印出来留存，半年一次加盖公章后送地税局！

小规模纳税人国税网上申报比较简单，首先需要连接上VPDN和国税网上申报IP地址，再申报财务报表，再进行全申报就OK了，企业所得税和外商企业所得税则是分季预缴，年终清缴！

一般纳税人要填的表多点，除了财务报表之外还有填值税销项／进项／等一些表格，填完后进行全申报就OK了

上述两种申报一般在纳报完两天内就会从你的帐户里扣钱了，所以一定要准备好有足够的钱，否则又要加收滞纳金了～～当否，欢迎交流。王新：18002569590 13760313015

小规模纳税人如何网上报税，具体每一步如何操作？

小规模纳税人网上申报纳税操作指南

一、业务概述

1．凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人（实行定期定额征收的纳税人除外），均可申请开通网上办税业务，在网上进行纳税申报和缴纳税款，节省上门申报纳税来往时间。

2．计算机配置要求奔腾2，400MHz以上CPU，128M以上内存，windows98第二版、windows2000、windows xp或更新的操作系统。

3．网上办税业务的申请按以下步骤进行：

（1）登录江门市国税局网站jm.gd-n-tax.gov ，点击“网上办税”进入网上办税大厅，点击“注册”按钮进入注册界面，根据提示填写相关注册资料，其中用户密码由用户自行设定，点击“提交”后打印《网上办税申请表》；

（2）携带《网上办税申请表》、税务登记证副本到主管国税机关办税服务厅办理开通手续，即可进行网上办税。

4．纳税人如何寻求帮助?

（1）在线服务：登陆江门市国税局网站，进入网上办税大厅，点击登录区下方的“办税助手”即可获取在线帮助；

（2）邮件服务：[email protected] ；

（3）向所在地主管税务机关直接咨询。

二、网上申报纳税须知

1．网上申报的内容包括各税种的纳税申报表及其附表，以及国税机关要求纳税人报送的其他资料。

2．纳税人使用网上申报纳税方式，应指定一个已加入电子缴税入库系统的商业银行（信用社）开立的帐号为缴税帐号。纳税人缴税帐号如有变更，应当在办理网上申报纳税的5个工作日前，向主管国税机关办理变更。纳税人在进行网上申报纳税前，必须保证纳税账户余额大于应纳税额。

3．纳税人用网上申报纳税后，若要变更申报纳税方式，应在变更当期的申报纳税期限前以书面形式报告主管国税机关办理变更。

4．纳税人实行网上申报纳税，应在国税机关规定的申报和纳税期限内办理纳税申报事宜。网上申报以国税机关服务器收到申报数据的日期为实际申报日期。

5．纳税人使用网上申报纳税，所申报数据经“口令”或“私钥”加密后，传送至国税机关计算机，经程序验证无误接收后，国税机关和纳税人共同予以承认。申报数据有误或比对不符不予接收，纳税人应按照提示重新在网上或到办税厅办理申报。

6．纳税人未按期申报或因纳税账号有问题造成无法按时划转税款、纳税人报送的纳税申报资料错误而未被国税机关接收、或通过计算机核验被国税机关接收但与纳税人实际情况不符的，纳税人应承担相关责任。

7．纳税人使用网上报税申报扣缴税款成功后，需要完税凭证的可凭税务登记证副本向主管税务机关办税服务厅索取。

8．使用网上申报纳税的小规模纳税人，仍须按实际经营情况编制纸质纳税申报表和其他申报资料，依次按月装订后，每半年向主管国税机关报送一次，报送时间为每年的2月、8月。

9．因计算机、通讯线路故障等原因不能通过网上申报纳税的，逾期申报的，纳税人应到主管国税机关办税服务厅办理申报纳税。

10．申请延期申报、延期缴纳税款事项必须按有关规定到主管国税机关办理。

买电脑可以开公司可以抵税吗

社保不可以抵税，具体如下：

1、企业有义务为员工缴纳社保，社保和抵税是两个不同的概念。企业交社保不可以抵税，税是税，社保是社保，企业缴纳的社保费用，只允许列入企业成本。只要在劳动合同成立期间，就要缴纳社会保险；

2、试用期限被包括在劳动合同期限内，所以应当缴纳社会保险。应在劳动合同条款之内约定试用期，口头约定的试用期不予认可，属于履行劳动合同约定的期限。根据相关规定用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税实施条例》第三十五条

企业依照院有关主管部门或者省级人民规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。

第三十六条

除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

小公司如何纳税

可以抵扣（办公用品需要详细说明。）

能够抵扣企业所得税的：成本类1.与公司主营业务相关的实际票据。2.一般纳税人的进项能够抵扣增值税或所得税。1、生产企业。类型：购原材料、辅料、运费、生产机械设备、安装调试费、后期维护费、燃料等。2贸易企业。类型：购买的商品。3、服务业。类型：其他服务机构开具的服务费、劳务费。二.费用类：1.管理费用。1、办公费。类型:快递费、电话费、物业费、水电费、宽带费、取暖费、饮用水、饮水机、电脑配件、办公耗材、绿色植物、日用品、灭火器、灯具、家具。个人电话费能够开具个人名称，前提条件是该人属于公司员工。.办公用品需要详细说明。2、交通费。类型：公交车票、公交一卡通充值票、出租车票、滴滴出租车票等交通费。说明无限制但一定要在合理范围内。3、差旅费。类型：住宿费、餐费、外地公交车票、出租车票、火车票、船票、机票。注：票据上的人员信息一定要与工资表上的人员信息一致。4、费。类型：住宿费、餐费、旅游门票及车费、员工礼品、团建费、员工医药费。说明:不可超出工资总额的14%；5、车辆使用费。类型:车辆保险费、维修费、维修费、拖车费、救援费、停车费、通行费、燃油费、ETC充值票、代驾费、停车位。说明：1.公司名下车辆发生的费用。2.有租车后，车辆视为自有，可报销车辆全部费用；6、租赁费。类型：租车、租赁、设备租赁。说明:承租方为个人的，是可以到税务局开具；7、固定资产。类型：房屋、建筑物、车辆、机械等生产设备。与生产经营活动有关的设备、工具、家具、电子设备等。说明办公费可以记录在单价5000元以下，根据使用寿命，逐年摊销扣除。工资、社会保障和公积金。类型：员工签字的工资表；银行扣款收据及社保缴费明细；银行扣款收据及公积金缴费明细。说明：1.社保、公积金、工资、三项申报标准应一致。2.工资5000元以上的部分要缴纳个人所得税，有专项附加扣除的需要填写。9、残保金种类：银行扣费回执。说明:公司安排残疾人就业能够减免残保金；10、招待费种类：伙食费，住宿费，订购礼物的。说明:不可超出本身发生额的60%与销售收入的5‰，孰低原则

小规模商品流通企业按销售额*4%的税率纳增值税；

按增值税额*7%(市区）纳城市维护建设税；

按增值税额*3%纳教育费附加。

如果你们年度应纳税所得额（可以比照利润）不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元，可以向税务局申请小型微利企业，企业所得税=当年应纳税所得额*20%，否则要按25%的税率交企业所得税。

另外有一些小税种，如车船使用税（你们公司的小汽车等，与交强险等一起缴纳），如房产税（公司有房产所有权的话，要按房产余值的1.2%交房产税，房产余值一般为房产原值*（1-30%）），土地使用税（如果你们拥有土地使用权，按使用土地面积*当地规定单位面积税额）

增值税对小规模纳税人用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通，不得由税务机关代开增值税专用。

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：

应纳税额=销售额×征收率

由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人销售货物或应税劳务用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额/(1+征收率)

扩展资料：

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

参考资料：